《中华人民共和国国家金库条例》（以下简称“国库条例”）颁布实施25周年了。25年来，我市国库工作在人民银行、财政、税务和各专业银行的共同努力下，取得了长足进展。贯彻《国库条例》，服务经济发展，是一项长期的重要任务。
一、对我市国库工作的基本看法
国库就是国家金库，是国家预算执行的重要组成部分。对于老百姓而言，国库是人民的“钱袋子”；对于一级政府而言，国库是一级财政的“蓄水池”。人民银行经理国库是国家预算收支的重要工作，是国民收入再分配不可缺少的关键环节。做好国库工作，对于优化社会资源配置，促进生产力健康发展，维护社会和谐稳定都具有重要的推动作用。为此，国家专门颁发了《国库条例》。
《国库条例》颁布以来，我市国库从无到有、从手工操作到信息化处理业务，经历了艰辛、曲折的发展过程，各项业务工作蓬勃发展。人行系统的同志为了有效地完成法律赋予的经理职责，紧紧围绕市委、市政府财政、金融工作中心任务，服务经济、服务社会、服务民生，在此过程中，严格执行有关法律、法规和市人大及其常委会关于预算工作的各项决定，不断完善并严格执行国库管理规章制度，建立健全预算资金风险防控监督体系，保证了国库资金安全。随着金融体制改革的深入，人行国库部门及时更新观念、开拓视野、改革创新、与时俱进，不断改进服务手段，拓宽服务领域，严把收入关、支出关和库存关，强有力地促进了财政政策在我市顺利实施，促进了市、县两级预算收支计划的顺利实现，保证了全市经济社会发展资金的及时筹措和准确足额拨付。尤其是在分税制改革、出口退税政策调整、国库集中收付、政府收支分类、乡财县管和省直管县等财税体制改革过程中，既有效行使了对国家资金实施监管的职责，扩大了人行的金融服务领域，提升了人行的社会影响力，又提高了自身服务地方政府、服务魅力信阳建设的能力，确保了改革和发展的顺利推进。信阳人行无愧是我市银行界的排头兵。
今年是实施“十一五”规划的最后一年，也是进一步应对国际金融危机影响，巩固经济回升向好形势的关键一年。目前，全市经济运行继续保持回升向好态势，主要经济指标平稳发展。截至5月份，工业生产快速回升，同比增长26.6％；企业效益显著好转，利税同比增幅为47.7％；外贸恢复性增长加快，同比增长61.5％；信贷规模平稳扩张，存款余额较年初增长11.9％，存贷比达到50％；财政收入高速增长，同比增长达37.6％；但是，城镇投资增速高位回落，房地产开发低位运行，节能降耗形势严峻，物价水平持续上涨。这说明，经济运行还存在不确定、不稳定的因素，今年经济走势有可能前高后低、前快后慢。我们必须保持足够的清醒、密切关注并积极应对。包括国库部门在内的财税金融战线，都要在市委、市政府的正确领导下，发扬成绩，克服不足，齐心协力，迎难而上，为保持我市经济平稳较快发展更加有效地做好自己本职工作。
二、进一步强化人行经理国库职能，提高服务地方发展的水平
国库工作的核心一是安全，二是效率。人民银行要把经理国库工作的根本点放在确保国库万无一失，不断提高运转效率上。当前，实现这两大目标，必须做好三项工作。
1.大力推进国库部门转变观念，把科学发展观落到实处。国库工作成效直接影响国家预算的顺利执行，影响政府财政收支的正常运转，影响广大群众的切身利益。人行经理国库工作责任重大，一定要按照科学发展观的原则要求，全面加强国库部门的自身建设，只有这样，才能不断适应新形势、新任务的要求。
一方面，在思想观念上要进入一个新层次。首先要强化全局观念，自觉服从和服务经济金融工作全局，服务全市经济社会发展。要正确贯彻执行国家政策，把国库工作与全市经济、金融工作全局紧密联系起来，处理好局部和全局、个别利益和整体利益的关系，促进经济社会全面、协调、可持续发展。其次要增强服务意识，积极适应财税、金融改革新形势，不断推进服务创新，提供对象多元化、内容多样化、手段现代化、优质高效的综合性服务。最后是时刻绷紧风险防范这根“弦”，要以防范财政资金风险为核心，建立健全财、税、库监督控制体系，健全内控制约机制，加大监督检查力度，防范和化解国库资金风险。
另一方面，在工作理念上要进入一个新境界。就是要努力树立全新的工作理念，实现国库工作的三个转变。创造条件，推动被动型国库向主动型国库转变。当前，要根据财税体制改革的需要，加强与政府和财税部门的联系，主动拓宽业务和服务领域，积极探索新的服务方式和服务手段，在“主动”上下功夫。同时，还要大胆探索，推动封闭型国库向开放型国库转变；开拓创新，推动传统型国库向现代型国库转变。我们讲国库工作理念的创新，最终要落实在这三个转变上，这不仅是个理论课题，而且是个艰巨的实践过程。转变不论有多么艰难，转变的目标一定要实现。因为，这是发展的必然要求。
2.大力推进国库集中收付改革，不断拓宽国库服务领域。人行市县（区）两级国库部门要切实履行经理国库的六项主要职责和六项基本权限，争取将财政性收入全部纳入国库，严格按照预算支出拨付资金。要大力配合财政部门深化国库集中收付改革，强化和发展国库集中收付。国库直接办理集中收付业务有利于简化支付环节，加快国库资金到账速度，是环节最少、效率最高、综合成本最低的一种改革实现模式，是建设服务型政府对财政、金融工作的必然要求。对此，人行国库部门要义不容辞地完成改革赋予的相应任务。在推进改革的过程中，要抓住机遇，加强与政府和相关部门配合，进一步拓宽国库服务领域，加快国库业务创新步伐。一要在做好已开办的各项支付业务的基础上，进一步加强与社保、民政、农林水等有关部门沟通协调，创新社保基金征缴、发放和其它政策性补贴发放管理模式，为群众提供便利，为政府工作加力助推；二要依托国库横向联网系统，探索、促进实现预算外非税收入直接入库，提高财政部门对预算外资金的调配能力和税务部门的征管效率，为预算外资金纳入预算内管理改革提供支持；三要创新出口退税流程，加快企业出口退税资金到账速度，缓解出口企业资金紧张的局面，支持全市外向型经济快速发展；四要拓宽农村国债市场，促进农村改革发展综合试验区建设。主要是积极组织国债下乡，拓宽农民理财渠道，增加农民现金收入。
3.大力推进三大系统建设，积极实现国库工作新的跨越。加快财政资金收纳、报解速度，开通国库资金“高速公路”，确保国库资金安全，不断提升国库服务水平，是当前国库三大系统建设的基本着眼点和出发点。一是要进一步推动财税库银横向联网（TIPS）。这方面，人行的同志已经做了大量的前期准备工作，国税局的同志率先参与并取得了有效的进展，全面实施的条件已经具备。TIPS是人行、财政、税务和各商业银行遵循党中央、国务院关于提高公共服务能力、构建和谐社会的要求，在全面总结各方面经验的基础上，按照统一联网方案、统一业务标准、统一接口规范、统一软件开发的原则实施的网络体系建设。从试点地区的情况看，TIPS的推广应用，简化了纳税缴库程序，实现了税收申报缴库无纸化、业务处理一体化、税款资金实时划缴和部门信息共享，对于加强政府财政管理、转变政府职能、提高工作效率、方便人民群众等方面都具有重要的促进作用。因此，要确保今年建成，上线运行。二是要抓紧建设国库会计核算核心系统，也叫国库会计数据集中系统（TCBS）。TCBS是人行全国集中的会计核算系统，是对国库业务处理流程的全新设计和全面再造，它实现了国库业务管理模式的创新，集一般会计和预算收支核算于一体，在一级政府、一级财政、一级国库的前提下，将预算收入业务由“批量处理、多环节报解、逐级上划”，改为“业务自动处理、财务实时记载、收支及时到账、信息按需生成、流程高效便捷、资金全程监控”，极大地提高了财政资金入库速度和使用效率，同时，也解决了各方面信息共享的问题。抓紧TCBS建设，是国库现代化建设的重要环节，因此，一定要坚持高标准，切实抓紧推进。三是要加快建设国库信息管理系统（TMIS）。TMIS是全国国库信息加工、处理、展示与利用系统，为进一步加强政府资金管理、促进货币与财政两大政策的有效实施和协调提供了强有力的信息平台。正如刚才人行的同志所介绍的，TMIS上线运行，可以大大提高我们的税收征管水平和预算支出管理水平。因此，希望人行的同志要高度重视，加快建设。
三大系统建设是当前人行国库部门基本建设的重点，也是各级政府及其财政、税务部门和各商业银行的共同责任。三大系统建设要统筹推进，各级各部门要主动配合。最终目的就是着力构建一个管理科学、安全高效、监管有力、服务国家、惠及民生，与我市经济社会发展相适应的科学化、现代化国库。
三、再接再厉，再谱新篇，力促财政国库工作再上新台阶
做好国库工作不仅是人行的责任，更是财税部门的重要任务，因此，“收钱的”、“花钱的”、“管钱的”要齐心协力，齐抓共管。我市财政国库工作多年来一直保持安全、高效的突出特点，为政府财政工作全局作出了重要贡献。当前，要注意进一步做好两块工作：
一块是要更加认真地做好日常工作。要根据市人代会批准的预算目标任务，围绕组织协调收入、严格执行预算支出、确保国库资金安全平稳运行，切实履行法定职责，扎实开展各项日常工作。在此过程中，要着力增强服务意识，加大执行力度，提高核算水平。特别是要突出重点，牢牢抓紧抓好第一位的任务，即财政收入目标的分解、督办、协调工作，确保省、市政府下达的一般预算收入目标的圆满实现。同时，根据实际需要，按照保稳定、保运转、保吃饭的基本要求，关键时刻要积极向上级争取调度资金，确保我市财政国库平稳运行。强化监督检查，严格执行岗位分设和印鉴制度，加强拨款会签和账户审核，加强廉政教育和职业道德教育，保证财政资金绝对安全。积极主动与人行、税务等部门的配合协作，创新管理机制、创新工作手段、创新保障措施，不断提升服务经济社会发展的质量和效率。
另一块就是更加努力地深化国库集中收付制度改革。就财政部门而言，这是财政管理制度改革的重要内容，是建立完善公共财政体制的内在要求，是建立健全现代国库管理体系的必由之路。我市在这方面已经取得比较好的进展，开局工作形势令人鼓舞。希望财税部门推进改革的态度一定要坚定不移，具体实施的把握一定要慎之又慎。要一手抓国库集中收缴制度的改革，突出做好税收收入收缴管理和非税收入收缴管理两个方面的制度改革，牵头完成财税库银横向联网工作，并注意解决地税部门完成联网建设的实际困难；一手抓国库集中支付制度的改革，加快建立科学规范的国库集中支付运行机制，有序扩大市县国库集中支付改革的级次和范围，进一步加强国库集中支付资金清算业务管理，实施公务卡管理改革。在此基础上，第一，建立并完善预算执行动态监控系统和财政国库动态监控运行机制；加大现有财政资金专户清理归并力度，规范财政资金专户管理，建立年度报告制度，努力实现财政专户资金保值增值；第二，切实加强预算执行管理系统建设；第三，重视财政国库管理工作的指导监督和机构建设。这三条都与国库集中收付制度改革密切相关，是改革的题中应有之义，必须配套落实。
四、进一步加强人大预算监督对国库的工作监督和法律监督
人大监督是党和国家监督体系的重要组成部分，是最高层次的监督。预算监督是人大监督的重要方面和重要职权。预算监督理所当然地包括对国库工作的监督。人民银行包括金融各部门是垂直单位，要不要接受同级人大监督呢？从宪法和有关法律的角度看，一切社会团体都应接受人大监督，一切负责法律、法规实施的主管机关必须接受人大监督。由此可见，问题的回答是肯定的。人大监督包括工作监督和法律监督。因此，对国库运行情况也主要是工作监督和法律监督。监督的目的是什么？监督就是支持，支持政府依法行政，支持银行合规运作。监督者与被监督者的工作目标是一致的，都是替人民管好“钱袋子”。因此，财政、税务、金融各方面都要自觉接受人大及其常委会的监督。
所谓工作监督，就是对国库工作是否符合宪法、法律、法规，是否符合人民的根本利益，是否正确贯彻人大及其常委会决议、决定，是否正确行使职权等情况进行监督。其中，重点监督国库在预算执行过程中的职能作用发挥，维护预算的严肃性、权威性。所谓法律监督，就是对国库领域法律、法规实施情况进行监督。法律的生命在于实施。《国库条例》虽好，不执行、不落实有什么用？有法不依，等于无法，甚至更坏。加强对《国库条例》和涉及国库工作的法律、法规实施情况的监督至关重要。人大对国库的监督主要是选择关系全市财政预算执行、财政资金安全等方面的重要事项，听取专项工作报告，有计划地组织执法检查或视察、调研。发现问题，责成有关方面限期整改，对严重违法的问题交由有关方面依法处理并要结果。为了确保工作监督和法律监督实效，人大常委会有权对监督对象质询、组织特定问题调查委员会直至撤销责任人的行政职务。
为了进一步贯彻执行好《国库条例》，我们考虑在适当的时候，组织部分全国人大代表和省、市人大代表，以一项改革、三项建设为主要内容，开展全市国库工作情况视察活动或执法检查，并建议常委会听取和审议财政、税务和人民银行的相关工作报告，促进各级政府解决实际问题，支持国库改革与建设，推动国库工作与时俱进。市人大预算工委要及时与市人行、市财政局沟通协调，就视察的指导思想、工作目标、方法步骤、日程安排和预先准备提出意见，起草方案，经常委会批准后实施。
（此文系作者在市人民银行《国库条例》颁布25周年座谈会上的讲话）
